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现金流量的分类★★★
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 |
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二、投资活动产生的现金流量 |
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三、筹资活动产生的现金流量 |
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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五、现金及现金等价物净增加额 |
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期初现金及现金等价物余额 |
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六、期末现金及现金等价物余额 |
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（一）经营活动产生的现金流量（多选）
经营活动指企业 投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
流入 | 销售商品、提供劳务收到的现金 |
收到的税费返还 |
收到的其他与经营活动有关的现金 |
流出 | 购买商品、接受劳务支付的现金 |
支付给职工以及为职工支付的现金 |
支付的各项税费 |
支付的其他与经营活动有关的现金 |
（二）投资活动产生的现金流量（多选）
投资活动指企业 长期资产的购建和 不包括在现金等价物范围内的 投资及其处置活动。
流出 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
投资支付的现金 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
流入 | 收回投资收到的现金 |
取得投资收益收到的现金 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
（三）筹资活动产生的现金流量（多选）
流入 | 吸收投资收到的现金 |
取得借款收到的现金 |
流出 | 偿还债务支付的现金 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
支付其他与筹资有关现金 |
